Документом від 18 серпня встановлено перелік небанківських фінансових установ, які мають виконувати обов'язки фінансових агентів відповідно до вимог міжнародних договорів, повідомляє НКЦПФР.

Зокрема вимоги містять положення про обмін інформацією для податкових цілей, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою, або укладених на їх підставі міжвідомчих договорів, та мають надавати інформацію про підзвітні рахунки в рамках угоди між урядами України та США для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень закону «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA), а також іншого міжнародного договору, що містить положення про обмін інформацією для податкових цілей.

До зазначеного переліку належать професійні учасники фондового ринку, які провадять:

- діяльність з торгівлі цінними паперами – брокерську діяльність;

- діяльність з торгівлі цінними паперами – діяльність з управління цінними паперами;

- депозитарну діяльність – депозитарну діяльність депозитарної установи,

- за винятком тих, які відповідають критеріям, установленим у додатку II вищезазначеної угоди.

Проєкт розроблено відповідно до пункту 33 статті 8 закону «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», підпункту 14.1.2571 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу.

НКЦПФР оприлюднило проєкт рішення на своєму вебсайті для отримання пропозицій та зауважень.

Також НКЦПФР погоджено наказ Міністерства фінансів щодо порядку заповнення та подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки.

У документі зазначено, що фінансові агенти з метою подання звітів про підзвітні рахунки повинні підключитися до порталу IDES (International data exchange service - Міжнародна служба обміну даними). Інструкція користувача IDES розміщена на вебсайті Служби внутрішніх доходів США.

У грудні 2019 року Верховна Рада схвалила закони для передачі податкових даних до США в рамках імплементації угоди FATCA.