Новая инструкция НБУ вступила в силу 25 июля.

Документ предусматривает минимальные требования к банкам по организации процесса управления проблемными активами.

В нем указано, что банк организовывает этот процесс с учетом выполнения восьми принципов: экономическая целесообразность, приоритетность, своевременность, структурированность, адекватность, комплексность, эффективность и мониторинг.

НБУ отмечает, что банк имеет высокий уровень проблемных активов, если у него хотя бы один из двух показателей превышает 5%. Например, соотношение общей суммы долга по кредитам юрлиц и физлиц, которые классифицированы как неработающие, к общей сумме долга по кредитам. Или соотношение балансовой стоимости взысканного имущества к общей сумме долга по кредитам и балансовой стоимости взысканного имущества.

Банк организует процесс управления проблемными активами, который охватывает все организационные уровни банка, определяет четкое распределение функций, обязанностей и полномочий между всеми его субъектами, а также их ответственность, согласно с таким распределением, обеспечивает порядок их взаимодействия и отчетности.

Субъектами процесса управления проблемными активами в банке являются: набсовет; комитет совета банка по управлению рисками; правление; комитет правления по управлению неработающими активами; другие коллегиальные органы банка; бизнес-подразделения и подразделения поддержки; подразделение по управлению рисками; подразделение контроля за соблюдением норм (комплаенс); подразделение внутреннего аудита.

Банк разрабатывает стратегию управления проблемными активами, реализация которой обеспечит сокращение уровня и объема неработающих активов; а также сокращение уровня и объема взимаемого имущества.

Банк определяет в стратегии управления проблемными активами целевые показатели сокращения уровня и объема неработающих активов на валовой основе и за вычетом резервов. Учреждения будут устанавливать в стратегии управления проблемными активами целевой уровень неработающих активов (за исключением активов, признанных банком как неработающие по состоянию на 1 января первого года прогнозного периода) в каждом году прогнозного периода не выше 5% в целом по банку, а также по каждому из основных портфелей его активов.

НБУ принял также график перехода банков на новые правила.

Положение определяет:

● перечень проблемных активов (потенциально проблемные; неработающие активы; взысканное имущество, перешедшее в собственность банка на основании реализации прав залогодержателя);

● составляющие процесса управления проблемными активами (система раннего реагирования; введение инструментов урегулирования задолженности по неработающим активам, управление взысканным имуществом);

● требования к организационным аспектам управления проблемными активами (наличие трехлетней стратегии и оперативного плана сокращения уровня и объема таких активов, создание отдельного подразделения работы с неработающими активами, мониторинг эффективности процесса).

Введение этих требований направлено на создание комплексного процесса управления проблемными активами, контроль за которым должен обеспечивать совет банка. Введение системы раннего реагирования должна обеспечить выявление потенциально проблемных активов и управления ими.

Основным инструментарием этой системы должны стать определенные банком индикаторы раннего предупреждения, направленные на заблаговременное выявление признаков потенциальной проблемности должников, а также комплекс потенциально приемлемых мер для предотвращения превращения таких активов в неработающие.

Положение требует от банков разработать и внедрить специальные процедуры и инструменты урегулирования. Выбор наиболее приемлемых из них, включая реструктуризацию, внесудебное или судебное урегулирование, будет зависеть от потенциальной платежеспособности должника, а также его готовности сотрудничать с банком.

От банков требуется наличие плана продажи взысканного имущества, внутрибанковских процедур его содержания, эксплуатации, охраны и страхования от потери/повреждения.

Документ определяет необходимость разработки банками стратегии управления проблемными активами, которая будет предусматривать наличие реалистичных целевых показателей сокращения уровня и объема как неработающих активов, так и взысканного имущества, находящегося на балансе банка, а также пути достижения этих показателей.

Учитывая, что введение требований Положения потребует от банков реализации комплекса организационных, операционных и технологических мероприятий, НБУ предусмотрел 14-месячный срок для поэтапной имплементации его требований, который заканчивается осенью 2020 года.