Перемога обмінщиків
Фото finclub.net

Перемога обмінщиків

Фінансова компанія «Вікторія» повернулася на ринок обміну готівкової іноземної валюти. Через півтора року слідства кримінальне провадження було закрито, як тільки директор ФК «Вікторія» заплатив податкову недоїмку. Профіт від угоди зі слідством очевидний: екс-підозрюваному повернули заарештовану валюту на суму в рази більше заплаченого ним.



Повернення блудної мережі

Фінансова компанія «Вікторія», робота якої була заблокована правоохоронними та фіскальними органами в серпні 2015 року, повністю реабілітована. Її закриті пункти обміну іноземної валюти на лівому березі Києва з кінця 2016 року знову працюють.

– Доброго дня, можна купити $50?

– Можна.

– Півтора року ваш кіоск був закритий. Ви недавно знову почали працювати?

– Так. Ми були закриті. Тепер відкрилися. Будь ласка (дає валюту).

– Ніде не треба розписуватися?

– Ні.

За час відсутності «Вікторії» ринок заробітку на обміні валют кардинально змінився. Коли в компанії влаштовували «маски-шоу», вона була однією з п'яти легальних мереж небанківських обмінних пунктів. Компаніям, які залишилися, загрожувало примусове виведення з ринку, але Нацбанк раптом несподівано передумав і створив фактично тепличні умови для бурхливого розвитку валютних кіосків.

НБУ трохи змінив ліцензійні вимоги і почав видавати дозволи усім бажаючим. Наприкінці 2015 року він ліцензував 10 компаній, за 2016 рік роздав ще 15 ліцензій, довівши кількість легальних операторів ринку до трьох десятків. Паралельно НБУ із серпня 2016-го провів 362 перевірки обмінників у Києві та 13 областях, але знайшов лише 40 незаконних обмінних пунктів – усі в Києві. «Більшість виявлених порушень несуттєві і можуть бути усунені самостійно», – заявляли в НБУ. Регулятор також дозволив населенню купувати валюту без паспорта, але зберіг ліміти покупок. А наприкінці 2016 року парламент зробив ринку подарунок, скасувавши 2-відсотковий збір до Пенсійного фонду.

Це сприяло розвитку ринку. Кількість легальних обмінних пунктів фінкомпаній від серпня 2015-го до лютого 2017-го зросла з 1 тис. до 3,43 тис. Тому повернення мережі «Вікторії» з 18 офісів, компактно розташованої на Лісовому масиві, в районі Дарницької площі, біля станцій метро «Чернігівська» і «Дарниця», ніяк не вплине на ринок. Її історія важлива як приклад – попередження для інших валютно-обмінних мереж.

Чорна смуга «Вікторії»

Проблеми у «Вікторії» з'явилися влітку 2015 року, коли в рамках розслідування кримінального виробництва № 42015100000000068 силовики обшукали її обмінні пункти. Керівники мережі обмінників підозрювалися в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу – ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

«У ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «ФК "Вікторія"» (код ЄДРПОУ 34727227) протягом 2014 року шляхом невідображення в податковому та бухгалтерському обліку фактичного обсягу проведених валютно-обмінних операцій умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах», – йдеться в матеріалах суду. Але підозрюваним тюремний строк не загрожував. Потенційна санкція: штраф у розмірі 255-425 тис. грн з конфіскацією майна.

Обшуки були проведені 5 серпня 2015-го за адресою проживання директора «Вікторії» Юрія Гудзя, в одному з обмінних пунктів і двох автомобілях. Цікаво, що силовики називали мережу «незаконною», хоча у НБУ не було до них претензій – їхня ліцензія увесь час була чинною.

У день обшуку співробітники податкової міліції не підбирали слів. Обшуки вони проводили в «незаконних пунктах обміну валют» і «за місцем проживання організатора злочинної схеми», у «злочинців» вилучили «$4 млн і 7 млн грн» та «документи, які підтверджують протиправну діяльність, автоматичну вогнепальну зброю і боєприпаси».

Пізніше виявилося, що в ході обшуків вилучено готівку ($3,804 млн, 10,7 млн грн, 1,443 млн рублів, 6,5 тис. євро), а в охоронців обмінників – збройний арсенал. Це майно було арештоване з другої спроби – 27 серпня, підтверджено арешт 30 жовтня. Але вже 4 листопада Шевченківський районний суд Києва виправив «описку»: за місцем проживання директора знаходилося на $94 тис. менше – $3,71 млн. У рамках розслідування суд дозволяв провести в банку «Національні інвестиції» виїмку документів фінкомпанії за 2013-2015 роки.

До листопада 2015 року додалося звинувачення за ч. 2 ст. 364 КК – зловживання владою або службовим становищем, яке спричинило тяжкі наслідки (санкція – позбавлення волі на строк від трьох до шести років, плюс штраф 8,5-17 тис. грн). «Встановлено, що посадові особи «ФК "Вікторія"» протягом 2014 року шляхом невідображення в податковому та бухгалтерському обліку підприємства фактичного обсягу проведених валютно-обмінних операцій умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 23 млн грн, що є особливо великим розміром», – повідомляв Шевченківський суд 5 листопада 2015-го.

Уточнюючі обставини

У січні 2016 року слідство уточнило завдані державі збитки: посадові особи «Вікторії» з 01.01.2013 до 05.08.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток на 14,055 млн грн, занизили податкове зобов'язання зі сплати військового збору на 12,499 млн грн, а всього не сплатили податків і зборів на 26,555 млн грн. Виїмка документів проводилася навіть в компанії «Воля-Кабель»: слідство намагалося дізнатися, хто ж саме направляв до ДФС податкову декларацію з неправдивими даними. Виявилося, що екс-директор «Вікторії», він же єдиний власник (після початку слідства у «Вікторії» з'явився новий керівник Дмитро Свідерський).

Справа готувалася до передачі до суду. 8 вересня 2016 року Юрію Гудзю було повідомлено про підозру в ухиленні від сплати податків. І тут важливо підкреслити, що законодавство дозволяє уникнути кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, якщо підозрюваний визнає і оплатить усю суму недоплачених податків (ч. 4 ст. 212 КК).

До цього моменту сума ухилення «схудла» вдвічі. Слідство зменшило свої претензії до 13,7 млн грн (понад $500 тис.): несплата 1,112 млн грн податку на прибуток за 2013 рік, за 2014-й – 12,6 млн грн. Це у вісім (!) разів менше, ніж сума заарештованої валюти. І якби суд визнав провину Юрія Гудзя за ст. 212 КК, держава конфіскувала б ці понад $4 млн.

Однак підозрюваний визнав свою провину: ФК «Вікторія» трьома траншами – з рахунків в Укрсоцбанку і банку «Восток» – погасила нарахований слідством податковий борг. Виплата близько $500 тис. дозволила звільнити з-під арешту валютну готівку компанії.

«Вікторія» ініціювала податкові платежі з 2 по 7 вересня, якраз перед тим, як 8 вересня її екс-директору було оголошено про підозру. У зв'язку із зарахуванням грошей до держбюджету вже 14 вересня прокуратура Києва подала до Дніпровського районного суду Києва клопотання про звільнення екс-директора від кримінальної відповідальності у зв'язку зі «сплатою податків і відшкодуванням шкоди, заподіяної державі від їх несвоєчасної сплати».

Суд 24 жовтня задовольнив прохання прокуратури Києва. «Кримінальне провадження за підозрою директора «Вікторії» у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 3. ст. 212 КК закрити», – йдеться в рішенні суду. У ньому вказується кілька цікавих деталей. По-перше, керівнику «Вікторії» у період слідства не обирався запобіжний захід. По-друге, загальний обсяг заниженого доходу від валютно-обмінних операцій за 2013-2014 роки склав 75,887 млн грн. По-третє, суд зняв арешт з валюти і постановив повернути її екс-фігуранту справи. «Грошові кошти в розмірі $3,7 млн, які були вилучені 5 серпня 2015 року в ході обшуку житла директора «Вікторії», не є предметом цього кримінального правопорушення, оскільки підозру особі у вчиненні кримінального правопорушення в цій частині не оголошували і матеріали кримінального провадження в цій частині в окреме провадження для проведення досудового розслідування не виділялися», – підкреслив суд.

Хеппі-енд

У слідства не виникло питань щодо походження цих коштів. Хоча тіньова бухгалтерія «Вікторії», знайдена в квартирі директора, була залишена в архіві цієї справи, а суд констатував тіньове походження знайдених грошей. «Непоказаний у звітності надлишок готівкових коштів, отриманий від здійснюваної діяльності з обміну валюти, директор ФК «Вікторія» з метою умисного ухилення від сплати податків вилучав з обігу грошових коштів підприємства, накопичуючи їх за місцем проживання та в подальшому використовуючи на свій розсуд», – констатував суд, і повернув йому валюту.

До «воскресіння» мережа почала готуватися ще до закриття кримінального провадження. Нацбанк 5 жовтня повідомив «Вікторію» про відповідність усіх 18 її приміщень правилам регулятора.

У грудні 2016 року її офіси знову відкрилися.

Національний банк не проводив перевірку валютних операцій ФК «Вікторія» у 2014-2015 роках, повідомили FinClub в прес-службі НБУ. «Протягом грудня 2016-го – січня 2017-го Нацбанком проведено три перевірки валютних операцій структурними підрозділами ТОВ «ФК "Вікторія"». Згідно з наданим компанією балансом, на 1 липня 2016 року її власний капітал становив 21,025 млн грн. Таким чином, ТОВ «ФК "Вікторія"» виконало вимоги до капіталу», – повідомили в НБУ. Крім того, «Вікторія» надала НБУ свою фінансову звітність за 2015 рік і документи про структуру власності.

ФК «Вікторія» не відповідала на дзвінки на офісний телефон.

FinClub 25 січня направив запити до Державної фіскальної служби і прокуратури Києва, які займалися цією справою і могли б прояснити деякі її суперечливі моменти. У тексті запиту FinClub вказав посилання на рішення суду від 24 жовтня, в якому коротко було описано формальний бік історії. Податківцям знадобилося 12 днів, а прокурорам – 14 днів, щоб у відповідях на запити продублювати усі тези з жовтневого рішення суду.

ДФС вирішила не говорити, чи є у неї підозри в ухилянні від сплати податків «Вікторії» за січень-липень 2015 року, адже мережа припинила роботу в серпні. Невідомо, чому зникло звинувачення в зловживанні службовим становищем. «Повідомлення директору про підозру у вчиненні кримінального злочину за ч. 2 ст. 364 Кримінального кодексу не складалося і не висувалося», – сказали в прес-службі ДФС. На питання про легальність походження заарештованих грошей вони відповіли так: «Проведеними в ході слідства заходами незаконність походження грошових коштів, вилучених у ході досудового слідства, не доведена».

Прокуратура Києва додатково нічого до рішення суду додати не змогла.

 

Подписывайтесь на финансовые новости FinClub в соцсетях Twitter и Facebook.